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咨詢費(fèi)發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及自查流程

由 網(wǎng)絡(luò) 分享   2025-06-26 14:15:05

越來(lái)越多老板想要通過(guò)咨詢費(fèi)沖抵費(fèi)用,來(lái)降低企業(yè)利潤(rùn)。咨詢費(fèi)已經(jīng)成了稅務(wù)局,有這方面情況的企業(yè)請(qǐng)速自查。業(yè)務(wù)文本是否齊全,合作咨詢公司是否具備相應(yīng)人員及資質(zhì),不要把自己陷于風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)。

作為一家財(cái)稅服務(wù)公司, 我們?cè)诮邮芸蛻魳I(yè)務(wù)后,都會(huì)給客戶開具咨詢費(fèi)發(fā)票。但是最近一年來(lái), 咨詢費(fèi)發(fā)票成了稅務(wù)稽查的重點(diǎn)。因?yàn)樽稍兎?wù)屬于無(wú)形產(chǎn)品,因?yàn)橥ㄐ排c網(wǎng)絡(luò)的發(fā)達(dá),服務(wù)不再受到地域限制,很容易做到三流一致。而且,咨詢費(fèi)發(fā)票可以全部稅前扣除,所以很多老板就動(dòng)起了歪心思,通過(guò)咨詢費(fèi)發(fā)票來(lái)逃避繳稅責(zé)任。今天我們就來(lái)給大家說(shuō)說(shuō)咨詢費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

咨詢費(fèi)發(fā)票影響企業(yè)所得稅計(jì)算繳納
 
 
所謂的咨詢費(fèi),就是指委托人在相關(guān)事項(xiàng)從咨詢或公司獲得意見或建議的報(bào)酬。比如某企業(yè)向稅務(wù)師咨詢稅務(wù)合規(guī)相關(guān)方案而支付的咨詢費(fèi)。一般都是相關(guān)專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)作以相對(duì)應(yīng)的咨詢。
 
我們春騰云財(cái)也是一家專業(yè)財(cái)稅服務(wù)公司,為客戶提供代理記賬等基礎(chǔ)服務(wù),同時(shí)可以提供財(cái)務(wù)咨詢和稅務(wù)咨詢服務(wù)。因?yàn)榇候v云財(cái)擁有多名專業(yè)且從業(yè)時(shí)間超過(guò)五年的會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師。能夠?yàn)榭蛻籼峁┧璧呢?cái)稅方案。
 
先上案例。
 
某市稅局在發(fā)票協(xié)查中查到受票方從新疆一公司取得400萬(wàn)元咨詢費(fèi)普通發(fā)票數(shù)張,并已經(jīng)入賬。經(jīng)查:該公司采用假發(fā)票入賬、偽造銀行轉(zhuǎn)賬流水等方式,虛構(gòu)與新疆企業(yè)的咨詢服務(wù)業(yè)務(wù),虛列成本,偷逃企業(yè)所得稅。針對(duì)該企業(yè)違法行為,稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對(duì)其作出補(bǔ)繳稅款、加收滯納金并處1倍罰款共計(jì)200余萬(wàn)元的處理決定。
 
稅局質(zhì)問(wèn)該受票方企業(yè)負(fù)責(zé)人,400萬(wàn)元咨詢費(fèi)你到底咨詢的是什么?企業(yè)負(fù)責(zé)人答非所問(wèn)、閃爍其詞。在以數(shù)治稅背景下,通過(guò)這種低級(jí)手段,企圖少繳稅款,已經(jīng)成為不可能。
 
咨詢費(fèi)發(fā)票取得的合理性
 
那么我們獲得了咨詢費(fèi)發(fā)票,入職時(shí)候應(yīng)該有那些需要注意的問(wèn)題呢。
 
1、咨詢服務(wù)應(yīng)簽訂相應(yīng)合同,或企業(yè)合作文件
 
畢竟咨詢服務(wù)不是有形的貨物,看不見、摸不著,大額咨詢費(fèi)很容易引起稅務(wù)局關(guān)注。所以,一旦有大額咨詢費(fèi),企業(yè)應(yīng)自查。而,委托咨詢合同是關(guān)鍵證據(jù)之一。
 
2、應(yīng)注意與規(guī)模相匹配
 
發(fā)生咨詢費(fèi)是每一個(gè)企業(yè)所必須的,哪怕是很小的公司,可能都有咨詢需求。但是應(yīng)與企業(yè)自身規(guī)模相當(dāng)。在大數(shù)據(jù)的今天,如果想要通過(guò)咨詢費(fèi)發(fā)票,把企業(yè)所得稅控制在想要的范圍內(nèi),無(wú)異于玩火。
 
3、應(yīng)關(guān)注提供服務(wù)方的專業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)相關(guān)性
 
就比如稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)咨詢,相對(duì)應(yīng)的是涉稅服務(wù)機(jī)構(gòu),并且委托機(jī)構(gòu)應(yīng)該有相應(yīng)的專業(yè)人員。對(duì)于一個(gè)沒(méi)有專業(yè)人員,甚至沒(méi)有申報(bào)人員工資的咨詢公司,開具的咨詢費(fèi)發(fā)票,本身就帶有很高的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
 
對(duì)于發(fā)生了咨詢費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)應(yīng)該如何自查呢
 
如果發(fā)生了咨詢業(yè)務(wù),除了我們前面提到的,簽訂咨詢服務(wù)合同外。在服務(wù)過(guò)程中還應(yīng)咨詢事前調(diào)查、銀行付款單、咨詢費(fèi)項(xiàng)目報(bào)告、咨詢效果書、咨詢意見書、咨詢方案等文件。都是證明業(yè)務(wù)真實(shí)存在的有利證據(jù)。
 
春騰云財(cái)是專業(yè)財(cái)稅服務(wù)公司,為客戶提供稅務(wù)合規(guī)咨詢。在稅務(wù)越來(lái)越嚴(yán)的今天,合規(guī)經(jīng)營(yíng)才是長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的前提。在從業(yè)的的近十年里,為多家企業(yè)提供了財(cái)務(wù)制度建立、賬簿規(guī)范、稅務(wù)合規(guī)等服務(wù)。歡迎聯(lián)系溝通。
 

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